الفرق الرئيسي - رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف حساب البنك

الرصيد النقدي في بنك الشركة والرصيد النقدي المحتفظ به في دفتر النقدية للشركة غالبًا لا يتطابقان بسبب عدد من العوامل. وبالتالي ، يتعين على الشركات إجراء تسوية مصرفية توضح الفرق بين الرصيد النقدي في حساب الشركة النقدي والرصيد النقدي وفقًا لبيانها المصرفي. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين رصيد دفتر النقد ورصيد كشف الحساب البنكي في أن رصيد دفتر النقد يوضح الرصيد النقدي الذي سجلته الشركة في دفتر النقدية للشركة ، في حين أن رصيد كشف الحساب البنكي هو الرصيد النقدي الذي سجله البنك في السجلات المصرفية.

محتويات

1. نظرة عامة والفرق الرئيسي 2. ما هو رصيد دفتر النقد 3. ما هو رصيد كشف الحساب المصرفي 4. المقارنة جنبًا إلى جنب - رصيد دفتر النقد مقابل رصيد كشف الحساب البنكي في نموذج جدولي 5. ملخص

ما هو الرصيد النقدي للكتاب؟

يوضح رصيد دفتر النقدية الرصيد النقدي المسجل من قبل الشركة في دفتر النقدية للشركة. يتم تضمين المعاملات التالية بشكل عام في دفتر النقدية ولكن ليس في كشف الحساب المصرفي ، مما يؤدي إلى وجود تباين.

الودائع في العبور

هذه هي الودائع التي ترسلها الشركة إلى البنك ولكن لم يتم استلامها من قبل البنك في الوقت المحدد قبل إصدار كشف الحساب المصرفي.

الشيكات المعلقة

تشير الشيكات غير المسددة إلى الشيكات التي تصدرها الشركة ولكن لم يتم تقديمها أو مسحها قبل إصدار كشف الحساب البنكي.

المذكورة أعلاه هي صورة لنموذج تسوية البنك. تقوم الشركات بإجراء التسوية المصرفية لمطابقة الرصيد النقدي في حساب الشركة النقدي والرصيد النقدي وفقًا لبيانها البنكي.

ما هو رصيد كشف الحساب البنكي؟

رصيد كشف الحساب هو الرصيد النقدي المسجل من قبل البنك في السجلات المصرفية. تعتبر رسوم الخدمة وإيرادات الفوائد والشيكات غير المواتية (NSF) صناديقًا تؤدي إلى وجود تعارض نظرًا لأن هذه الخدمات يتم تسجيلها في كشف الحساب المصرفي ولكنها غير مدرجة في دفتر النقدية.

رسوم الخدمات

رسوم الخدمة هي رسوم تخصم من البنك. ستتعرف الشركة على مثل هذه الرسوم فقط عند استلام كشف الحساب البنكي.

إيرادات الفوائد

إذا اكتسبت الشركة إيرادات الفوائد على حسابها المصرفي ، فلا يتم إدخالها عادة في حساب الشركة النقدي قبل إصدار كشف الحساب البنكي.

الشيكات NSF

تودع الشيكات NSF من قبل الشركة في الحساب المصرفي. ومع ذلك ، يتعذر على البنك متابعة إجراء الدفعات لأن الرصيد في حساب الشركة غير كافٍ.

على سبيل المثال ، يبلغ رصيد دفتر النقد النقدي ورصيد كشف الحساب البنكي كما في 31.12.2016 42،568 دولارًا و 41،478 دولارًا على التوالي. النظر في المعلومات التالية.

  • لا يتم إيداع مبلغ 210 دولار في 30.12.2016 في كشف الحساب المصرفي. لا يزال الشيك الصادر للعملاء HIJ بقيمة 960 دولارًا مستحقًا. يتم فرض رسوم خدمة قدرها 100 دولار كرسوم مصرفية. تبلغ إيرادات الفوائد المكتسبة خلال شهر يناير 465 دولارًا. تم إرجاع شيك بقيمة 575 دولارًا من قِبل البنك نظرًا لعدم كفاية الأموال (شيك NSF).

بيان التسوية البنكية لشركة PQR Ltd مبين أدناه.

الفرق الرئيسي - رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف حساب البنك

ما الفرق بين رصيد دفتر النقد ورصيد كشف الحساب البنكي؟

ملخص - رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف الحساب البنكي

تم تسجيل الفرق بين رصيد دفتر النقد ونتائج كشف الحساب البنكي بسبب بعض المعاملات من قبل الشركة أو البنك. تتم ملاحظة مثل هذه التناقضات بشكل منتظم بسبب التأخر الزمني في معالجة المعاملات وعدم معرفة بعض الرسوم المدين بها من قبل البنك لحساب الشركة. يجب التوفيق بين هذه الاختلافات من خلال إعداد كشف حساب بنكي.

قم بتنزيل نسخة PDF من رصيد دفتر النقدية مقابل رصيد كشف الحساب البنكي

يمكنك تنزيل نسخة PDF من هذه المقالة واستخدامها لأغراض غير متصلة بالشبكة وفقًا لمذكرة الاستشهاد. يرجى تنزيل نسخة PDF هنا الفرق بين رصيد دفتر النقدية ورصيد كشف الحساب المصرفي.

المراجع:

1. جان عرفان الله. "التسويات المصرفية." بيان تسوية البنك | عملية | تنسيق | مثال. Np ، الثانية على شبكة الإنترنت. متاح هنا. 10 يوليو 2017. 2. "إعداد بيان المصالحة المصرفية" AccountingExplanation.com. Np ، الثانية على شبكة الإنترنت. متاح هنا. 10 يوليو 2017.

الصورة مجاملة:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bank-239-statement" بقلم بيتر باسكيرفيل (CC BY-SA 2.0) عبر Flickr