الفرق الرئيسي - المقارنة مقابل تحليل النسبة

تتم مقارنة المعلومات من قبل الشركات بأشكال مختلفة من أجل فهم الأداء الحالي وخطة الأداء في المستقبل. تحليل المقارنة والنسب هما طريقتان توفران معلومات عن الشركة. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين تحليل المقارنة والنسبة في أن التحليل المقارن يقارن المعلومات المقارنة بين الشركات والأوقات في حين أن تحليل النسب هو وسيلة لاستخدام المعلومات في البيانات المالية للشركة لتقييم الربحية والنشاط والسيولة والملاءة.

المحتويات 1. نظرة عامة والفرق الرئيسي 2. ما هو التحليل المقارن 3. ما هو تحليل النسبة 4. المقارنة جنبًا إلى جنب - المقارنة النسبية تحليل النسب

ما هو التحليل المقارن؟

في تحليل مقارن ، تتم مقارنة المعلومات حول البيانات المالية للشركة مع تلك الخاصة بالسنوات السابقة أو مع شركات أخرى مماثلة.

مقارنة مع السنوات السابقة

من الضروري أن تنمو الأعمال باستمرار. لتكون قادرًا على تحديد ما إذا كان هذا قد حدث وكيف حدث ، يجب مقارنة معلومات الفترة المحاسبية السابقة بالفترة الحالية. تقدم العديد من الشركات نتائج السنة المالية الأخيرة في عمود بجوار نتائج العام الحالي لسهولة المقارنة. من السهل مقارنة البيانات المالية للشركات العامة لأن إعدادها يتبع نسقًا قياسيًا.

على سبيل المثال

من خلال النظر إلى الجدول أعلاه ، يمكن لمستخدمي البيان أن يروا بوضوح أن إجمالي الربح ارتفع من عام 2015 إلى عام 2016.

مقارنة مع الشركات الأخرى

يشار إلى ذلك باسم "القياس". تؤدي مقارنة المعلومات المالية مع الشركات في نفس الصناعة إلى العديد من الفوائد. غالبًا ما تكون هذه الشركات المماثلة منافسين ، وبالتالي يمكن تحليل كيفية أدائها بالنسبة للشركة باستخدام القياس. تكون نتائج هذا التمرين أكثر فعالية عند مقارنة الشركات ذات الحجم المماثل والمنتج المماثل.

على سبيل المثال Coca-Cola و Pepsi و Boeing و Airbus

الفرق الرئيسي - المقارنة مقابل تحليل النسبة

ما هو تحليل النسبة

تحليل النسب هو أسلوب مهم للغاية يستخدم لتحليل المعلومات المالية. عادة ، يتم إجراء تحليل النسبة في نهاية فترة المحاسبة المالية. تستخدم الكميات في البيانات المالية في نهاية السنة لحساب النسب. يوفر البيان المالي في نهاية السنة معلومات بشأن النتائج التي تحققت خلال العام والوضع الحالي للشركة من خلال توفير مبالغ الأصول والخصوم وحقوق الملكية التي تحتفظ بها. على الرغم من أنها مفيدة ، يتم إعدادها بشكل أساسي للعرض التقديمي ولأغراض تنظيمية وليس لها قيمة تذكر في فهم معنى هذه المعلومات وكيفية استخدامها في اتخاذ القرارات للمستقبل. تتم معالجة هذه القيود من خلال تحليل النسبة.

استمرار من المثال أعلاه ،

على سبيل المثال ، يمكن استخدام نسبة الهامش الإجمالي (المبيعات / إجمالي الربح) لحساب مقدار الزيادة في إجمالي الربح من عام 2015. الهامش الإجمالي لعام 2015 يبلغ 24٪ وارتفع إلى 28٪ في عام 2016.

يوفر تفسيرًا للنسب المحسوبة ، واعتمادًا على ما إذا كانت النتيجة إيجابية أو سلبية ، يمكن للإدارة أن تقرر الإجراءات التي يتعين اتخاذها لتحسين المستقبل.

على سبيل المثال ، تعكس نسبة الدين إلى حقوق الملكية هيكل التمويل للشركة وتعكس مقدار الدين كجزء من حقوق الملكية. يجب الحفاظ على هذا عند مستوى معين ؛ إذا كانت النسبة مرتفعة للغاية ، فهذا يشير إلى أن الشركة تمول في المقام الأول من خلال الديون ، وهو أمر ينطوي على مخاطرة كبيرة. من ناحية أخرى ، فإن تمويل الأسهم مكلف من تمويل الديون حيث أن الفوائد المدفوعة على الدين قابلة للخصم من الضرائب. وبالتالي ، بناءً على النسبة ، يمكن للإدارة أن تقرر ما ينبغي أن يكون عليه هيكل التمويل في المستقبل.

هناك 4 فئات رئيسية من النسب ، ويتم حساب عدد من النسب لكل فئة. بعض النسب الأكثر شيوعا هي على النحو التالي.

تحليل النسب هو أيضًا نوع من التحليل المقارن نظرًا لأن النسب تقارن غالبًا بالنسب والنسب السابقة مع شركات مماثلة. بخلاف التحليل المقارن حيث تتم مقارنة المعلومات بالقيمة المطلقة ، يساعد تحليل النسب على المقارنة بالقيمة النسبية ؛ وبالتالي فإن حجم الشركة لا يشكل مشكلة في التحليل. ومع ذلك ، يعتمد حساب النسب على معلومات النشر وأحيانًا يكون المساهمون أكثر اهتمامًا بتلقي تنبؤات حول المستقبل.

ما هو الفرق بين التحليل المقارن والنسبي؟

مرجع:

"أهمية ومزايا تحليل النسبة." أهمية وميزات تحليل النسبة. Np ، الثانية على شبكة الإنترنت. 03 فبراير 2017. مؤيد. "مزايا تحليل النسبة". تعليم المحاسبة. Np ، 06 ديسمبر 2011. الويب. 03 فبراير 2017. كتبه عبيد الله جان ، ACA ، CFA. "مزايا وقيود تحليل النسبة." مزايا وقيود تحليل النسب المالية. Np ، الثانية على شبكة الإنترنت. 03 فبراير 2017. "تصنيف النسب المالية". المحاسبة للإدارة RSS. Np ، الثانية على شبكة الإنترنت. 03 فبراير 2017.

الصورة مجاملة: Pixabay